Экспорт услуг: нужно ли вести раздельный учет НДС?

Comments

• Цитата: Добрый день.Подскажите, пожалуйста, необходимо ли вести раздельный учет НДС, при осуществлении транспортных услуг как по территории РФ, так и заграницу?ООО на ОСНО.Заранее спасибо!

  Добрый день!
  
  Считаю, что в данной ситуации нужно вести раздельный учет НДС (п. 10 ст. 165, п. 9 ст. 167 НК РФ; Письмо Минфина России от 06.03.2017 N 03-07-08/12468).
• Добрый день.
  Просто не понятно, как выглядит раздельный учет, когда НДС с реализации может быть 0% (если подтвердить), а может быть 20% (если не успели подтвердить). В каком периоде пропорции нужно рассчитывать и не брать к вычету входящий НДС по 0% ? по факту оказания услуг или по истечении 180 дней или ещё както..
  Или нужно новую тему создать?
  Спасибо.
• Цитата: как выглядит раздельный учет, когда НДС с реализации может быть 0% (если подтвердить), а может быть 20% (если не успели подтвердить).

  Вы слишком заморочили себя этим вопросом.
  
  Раздельный учет зависит не от конечного результата (будет 0% или 20%), а от содержания услуг. Экспортный или нет.
  Задача "раздельного учета" разделить входной НДС. А списать в вычеты Вы всё равно отнесете, сможете подтвердить ставку 0% или не сможете.
  
  Успехов!
• Добрый день. Спасибо за ответ.
  

  Цитата: А списать в вычеты Вы всё равно отнесете, сможете подтвердить ставку 0% или не сможете.

   Простите, не совсем поняла это предложение. Входной НДС по 20% я всё равно могу принять к вычету, не смотря на то, что это может относиться к экспортной реализации?
  Просто впервые с этим сталкиваюсь. Была деятельность когда "Без НДС", там мы не брали к вычету или распределяли если это общехозяйственные. Я думала тут аналогично. 
  Тогда вообще не могу понять зачем раздельный учет?
• Добрый день!
  
  Раздельный учет при наличии необлагаемой реализации по всоей сути отличается от раздельного учета при реализации по ставке 0%.
  
  В первом случае - при необлагаемой реализации - задача раздельного учета выделить ту часть входного НДС, который уже никогда не будет отнесен к вычету (будет отправлен на расходы).
  
  Во втором случае - при экспорте и других реализациях по ставке 0% - задача раздельного учета выделить часть НДС, связанную с этой реализацией и "придержать" вычет до тех пор, пока не представите документы, подтверждающие ставку 0% или  не выйдет срок такого представления и Вы обложите реализацию по ставке 20% или 10%.
  Т.е. в любом случае весь НДС попадет в вычет, только не сразу, а спустя несколько месяцев.
  
  Кстати, поэтому и требования к раздельному учету для ставки 0% значительно легче, чем для необлагаемой реализации - не нужно делить НДС по ОС и по расходам "общего пользования".
  
  Успехов!
• Сама себе всё усложнила и напутала) Спасибо большое, что помогли разобраться! 💐