Как учитывать НДС при взаимозачете задолженностей по договору цессии?

Comments

• Добрый день
  

  Цитата: Далее составляется договор цессии и согласно договора происходит взаимозачет задолженностей между фирмами "А" и "Б", в следствии чего фирма "А" должна фирме "В" поставить товары. Возврата авансов между фирмами не происходит.

   Скорее всего у Вас не цессия у Вас не цессия, а перевод долга.
  Дт 51 Кт 62.2 "Б" - получен аванс от покупателя Б
  Дт 76 "Б" - Кт 62.2 "В" - согласно соглашению о переводе долга "Б" переводит свой долг перед "В" на А
  Дт 62.2 "Б" - Кт 76 "Б" - взаимозачет.
  
  

  Цитата: Весь сырбор в НДС.Фирма «А» делает запись в книге покупок на сумму задолженности перед «Б». После этого необходимо выставить счет-фактуру на аванс фирме «В», так как фирма «В» является покупателем и, по идее, все еще претендует на вычет НДС с аванса выданного.

  Вас интересует НДС у какой компании?
• Цитата: Добрый день коллеги! Если есть возможность, помогите в следующем вопросе:Наша организация "А" должна фирме "Б" (был получен аванс на поставку продукции, в результате начислен НДС к уплате). В свою очередь фирма "Б" должна фирме "В" (был получен аванс на поставку продукции, в результате начислен НДС к уплате).Далее составляется договор цессии и согласно договора происходит взаимозачет задолженностей между фирмами "А" и "Б", в следствии чего фирма "А" должна фирме "В" поставить товары. Возврата авансов между фирмами не происходит.Весь сырбор в НДС.Фирма «А» делает запись в книге покупок на сумму задолженности перед «Б». После этого необходимо выставить счет-фактуру на аванс фирме «В», так как фирма «В» является покупателем и, по идее, все еще претендует на вычет НДС с аванса выданного.Если я ошибся поправьте пожалуйста!

  Добрый день!
  
  Выделенное синим считаю верным, только "В" вычет НДС по счет-фактуре от "А" не получит, так как у "В" будет отсутствовать платежное поручение на перечисление аванса в адрес "А", да и договор с "А", в котором установлено условие перечисления со стороны "В" в адрес "А" аванса (п. 9 ст. 172 НК РФ; Письмо Минфина России от 12.04.2013 N 07-01-06/12203).
• Спасибо большое за ответ! Меня и самого терзал вычет НДС, но подтверждения найти не мог.

Explore More

• Формирование отчета 2-НДФЛ в 1С 8.3
• Как в 1С 8.3 отражать аренду помещения у физического лица?
• Как ИП уплатить за себя взносы в ПФР и ФФОМС за 2016 год?
• Может ли ИП на ОСНО, зарегистрированный в январе, подать заявление на освобождение от уплаты НДС «задним числом»?
• Необходимо ли сдавать корректировочную декларацию по НДС при внесении изменений в счет-фактуру?
• Можно ли попросить бухгалтерию отразить переработку в расчетном листке отдельной графой?
• Можно ли при выставлении одного акта на оказание услуг разнести расходы помесячно?
• Какими проводками суммы лизинговых платежей отразить в расходах по налогу на прибыль?
• Как в 1С 3.0 сформировать УПД со статусом 2 с кодом ТН ВЭД?
• Переход с УСН на ОСНО: как принять документы за 2018 год в 2019 году?
• В трудовой книжке нового работника неверно написана фамилия: кто должен исправлять ошибку?
• Как учесть в 1С новацию авансов в заем при ЕСХН?
• Является ли договор соглашением о сотрудничестве и совместной деятельности?
• Должен ли ИП снять с учета в ПФР и ФСС уволившегося работника?
• Учет дохода с кодом 2012 при расчете больничного и декретных
• Когда нужно выплатить работнице зарплату перед отпуском по БиР?
• Может ли предприятие самостоятельно устанавливать количество дней дополнительного отпуска за работу в МКС в пользу работника?
• Как исключить вид деятельности через личный кабинет ИП?
• Образец приказа на выплату премии
• Как учитывать расходы по УСН после возмещения средств из ФСС?
• Когда нужно будет уплатить НДФЛ с отпускных, перечисленных 31 января 2023 года?
• Как перепроверить в 1С 8.3 ЗУП 3.1 расчет среднедневного заработка для больничного листа?
• Уведомление об открытии счета в ПФР: если вовремя не уведомить, каков штраф?
• Из декрета в декрет... когда лучше уйти 2010 или 2011?
• Перемещение с 41 счета на 10 (вывод из товара). Нужно ли распечатывать накладные?
• Товарный чек из Украины
• Уплата НДФЛ при оказании услуг физическим лицом
• Как в 1С 8.2 отразить больничный лист работника и составить табель рабочего времени?
• Какие первичные документы нужно оформить при покупке окон ПВХ?
• Покупателем ошибочно сформирован акт отказа в ЕГАИС: что делать?
• Как в 1С 3.0 перенести материалы со счета 41.01 на счет 10.01?
• Освобождение от уплаты НДС ИП, утратившего право на патент
• Заявление на декретный отпуск
• Расчет ЕНВД для кофейни
• Сумма доходов более 300 тысяч рублей при ЕНВД
• Можно ли оформить ПКО на погашение задолженности от юридического лица без доверенности?
• Составление бухгалтерского баланса за два года
• Декретные для совместителя
• Может ли ИП на УСН вложить полученный доход в банк под проценты?
• Как закрыть общественную организацию?
• ООО продает физлицу имущество и несколько долей: можно ли дробные доли передать по договору дарения?
• Нужно ли включать в уведомление налог на имущество, рассчитанный исходя из кадастровой стоимости?
• Не подписан акт приема-передачи за январь: можно ли отправить акт по ЭДО в сентябре?
• Как вести воинский учет по работнику, у которого есть только удостоверение гражданина, подлежащего призыву на военную службу?
• Какими проводками отразить пополнение уставного капитала имуществом?
• Экспорт услуг: нужно ли вести раздельный учет НДС?
• Может ли ООО на УСН (доходы минус расходы) возместить НДС?
• Перевыставление счета-фактуры ООО на УСН при посреднической деятельности
• Нужно ли МАУ на УСН применять кассовый аппарат в 2018 году?
• Как в 1С 3.0 исправить ошибку в проводках при возврате займа?
• Задача: составить проводки и рассчитать суммы
• Как составить проводки при изъятии основных средств в муниципальную казну?
• Просрочка уплаты НДФЛ с материальной выгоды
• Как заполнять приложение 1 к расчету 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь в январе?
• Нужно ли ООО на ОСНО начислять земельный налог на участок, которым владело 11 дней?
• Зачет НДС по авансам уплаченным
• Выдача аванса
• Уведомление ПФР, ФСС о наличии работников у ИП
• Невозмещаемые расходы на строительство в бухгалтерском учете
• Как ИП на УСН заполнить баланс и отчет о прибылях и убытках?
• Работает ли личный кабинет на сайте налоговой?
• Учет авансового платежа за ОС до открытия ООО
• Учет расходов при УСН
• Ликвидация дочерней организации: можно ли в бухучете до момента признания компании ликвидированной списать стоимость финансового вложения?
• Снятие наличных денег с банковского счета ООО на УСН
• Как учитываются вычеты по НДФЛ после отпуска без сохранения зарплаты?
• НДС выделен в акте выполненных работ
• Нужно ли восстанавливать НДС с остаточной стоимости ОС при переходе с ОСНО на УСН?
• Как провести расход в 1С 8.2 версия 2.0 (базовая) у ИП без наемных рабочих?
• Кого нужно указывать в электронном документе в строке «товар (груз) получил»?
• Может ли размер ППК на ставку отличаться от размера ППК в договоре на 0,5 ставки (внутреннее совместительство)?
• Сумма НДС не выделена в чеке отдельной строкой: как отразить это в бухучете?
• Как проверить автобусные билеты для компенсации работникам стоимости проезда при вахтовом методе работы?
• Какую отчетность сдавать при регистрации ИП до подачи заявления на применение ЕНВД?
• Какой вид деятельности по патенту выбрать ИП, оказывающему услуги монтажа сантехники?
• Один из учредителей не оплатил долю в уставном капитале: каковы последствия?
• Как получить информацию о доходах, если отсутствует возможность получить справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы?
• Правомерен ли отказ принять справку 182-Н на новом месте работы?
• Нужно ли ИП при отсутствии доходов подавать уведомления об авансовых платежах по УСН за квартал?
• Можно ли получить вычет НДС по счетам-фактурам за время нахождения на УСН?
• Как в 1С 2.0 отразить перечисление пособия по больничному листу на карту работника?
• No Title Found
• Удерживать ли алименты с материальной помощи в связи с бракосочетанием?
• Какой датой оформить инвентаризацию на конец года?
• Можно ли подать декларацию по пиву за 2-й квартал 2020 года раньше срока?
• Как в 1С ЗУП 3.1 отразить удержание задолженность по алиментам?
• Можно ли в 1С 3.0 подписать справку 2-НДФЛ с помощью ЭЦП?
• Завышение объема поставки товара в документах
• Бухгалтерский учет реализации услуг связи физическим лицам по безналичному расчету компанией на УСН
• Выплата генеральному директору только дивидендов вместо заработной платы
• Как заполнить КУДиР, если часть полученных на р/счет средств была возвращена?
• Будут ли расходы на мойку машины и химчистку салона уменьшать налогооблагаемую базу по расчету налога на прибыль?
• Отражение убытков в декларации по налогу на прибыль без отражения затрат на счете 26 в 1С
• Возврат наличными денежных средств, перечисленных на расчетный счет ИП
• Ведение учета у ИП на УСН (6%)
• Расчет заработной платы совместителю
• Организация закупает у населения ягоды: должны ли физлица уплачивать НДФЛ?
• Формирование бухгалтерской справки в 1С
• Действия в 1С при переходе с УСН (доходы) на УСН (доходы минус расходы)
• Может ли физлицо оплатить долю в уставном капитале одного ООО долей в уставном капитале другого ООО?
• Как учитывать колеса для автомобиля стоимостью более 40 000 рублей?
• Куда прикладывать квитанцию из банка при сдаче наличности на расчетный счет?
• Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу
• ИФНС неправомерно предоставила льготу по транспортному налогу: вправе ли налоговая начислить пени за предыдущие годы?
• Бухгалтерские проводки в АПК
• БСО для автосервиса
• Можно ли уплатить налог на прибыль не тремя платежами, а одним?
• В какой момент лицо становится собственником квартиры?
• Произвольный период регламентной отчетности в 1С
• Обязателен ли медосмотр для тренера?
• При расчете резерва на оплату отпусков в расчет среднего заработка не включается доплата за совмещение: как это исправить в 1С ЗУП 3.1?
• Расчетный период для расчета отпускных
• Как в 1С 8.3 отразить в налоговом учете безвозмездное поступление?
• Нужно ли подавать в налоговую данные об изменении кода из ОКВЭД согласно изменений классификатора?
• Неверно указан КБК при уплате НДФЛ: как исправить ошибку?
• Уплата НДФЛ по реквизитам другой ИФНС в Москве
• Какую отчетность должно сдавать ООО на ЕНВД при розничной торговле алкогольной продукцией?
• В программе Spu_orb отсутствует код тарифа 04
• Какие документы нужно подать ИП в ПФР и ФСС при найме работников?
• Запрос из банка на предоставление комплекта документов
• Можно ли принять работника на должность заместителя директора по производству?
• Подготовка электронного отчета МФО
• Оформление личных карточек
• Заявление на получение справки 182-н после смены паспортных данных
• Нужно ли подавать в ФСС данные об отпуске по уходу за ребенком внешнего совместителя?
• Можно ли выставлять от ИП на патенте счет с указанием расчетного счета физического лица?
• Трудовая книжка
• Необходимо ли вносить номер таможенной декларации и страны происхождения, приходуя материалы от российского поставщика?
• Оформление товарной накладной и счета-фактуры при продаже товара ООО на ОСНО (с НДС) ООО на УСН (без НДС)
• Очередной ежегодный отпуск для генерального директора
• Заполнение декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал 2015 года в 1С Предприятие 8.3
• Документы при зачете остатков по авансовым платежам на таможню
• Обязанности налогового агента при закупке у физического лица продуктов для ресторана на значительные суммы
• Предоставление налоговой декларации при «ликвидации» ИП
• При заполнении бухгалтерского баланса в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 не проставляется код по ОКВЭД
• Какие счета выбрать на поступление доставки, услуг грузчика, комплектации?
• Грозит ли штраф, если в нулевом балансе вместо суммы уставного капитала стоит прочерк?
• Передача трудовой книжки в другой город при переводе работника
• Отрицательное значение по дебету счета 71
• Как ИП на ПСН без работников уменьшить налог при приобретении онлайн-кассы?
• Отражение отпускных в форме 2-НДФЛ
• Как платить НДС, если поставщик на УСН?
• При возврате средств через интернет-эквайринг кассир пробил чек на возврат, и в налоговой задвоилась информация: как избежать штрафа?
• Перевыставление транспортных
• Бухгалтерские проводки (задача)
• ИП на УСН (6%) ведет деятельность по обслуживанию оргтехники. Если клиент просит заказать принтер, это подпадает под ЕНВД?
• Можно ли одним платежным поручением перечислить подотчетные средства и сумму перерасхода по авансовому отчету?
• Тест
• Может ли агент от лица организатора лотереи выплатить денежные призы физлицам и уплатить НДФЛ?
• Перевод с совместительства на основное место работы с разрывом в один день: как заполнить трудовую книжку?
• Переплата и недоимка по налогу на прибыль
• Приказ о повышении заработной платы работнику на 0,5 ставки
• Как исправить расхождение остатков в ЕГАИС на 01.04.2018 года?
• Как в 1С 8.3 настроить функцию обновления списка задач?
• По какой стоимости принять к учету ОС, выкупленное из лизинга?
• Является ли компания налоговым агентом по НДС при приобретении услуг сертификации у иностранного поставщика?
• Как ИП на УСН отчитаться в налоговую при приобретении материалов в Республике Беларусь?
• Задача: расшифровать проводки, вывести финансовый результат, составить баланс
• Как сдать декларацию по УСН и уплатить налог, если в 2016 году не были уплачены авансовые платежи за 2-й и 3-й кварталы?
• Обязательна ли сертификация семян подсолнечника?
• Можно ли при УСН (доходы минус расходы) учесть расходы на услуги колл-центра по смс-информированию и приему заказов?
• Можно ли ПКО на поступление наличных в кассу из банка нумеровать с дробью?
• Можно ли подать в ФСС документы для возмещения пособия по уходу за ребенком без справки 182Н?
• Расчет декретных выплат
• Ошибки в декларации по налогу на прибыль: уплата авансовых платежей
• Списание расходов на капитальный ремонт арендованного помещения
• Уплата налогов юридическим лицом при оплате оказанных услуг физическому лицу
• Благотворительная помощь
• Товар оплачен после отгрузки: как выбивать чеки ККМ?
• Учет материалов и хозяйственных принадлежностей
• Какая ставка налога по УСН применяется в Москве?
• Как уменьшить стоимость патента, который оплачивается частями?
• В какие сроки можно подать заявление на УСН при регистрации ИП?
• Договор займа между ООО: как заполнить назначение платежа при перечислении средств?
• Уменьшение налога ИП на УСН (6%)
• Задача: определить сумму налога на имущество
• Анти — 10000 !!!
• По какому курсу приходовать импортный товар?
• Какими проводками отразить ремонт помещения, арендованного для производства оборудования?
• Как закрыть счет 76АВ в 1С 8.2?
• Как заполнить уточненную декларацию по НДС, если не подтвержден экспорт?
• Как отразить погашение части задолженности перед физлицом основным средством в налоговом учете при УСН (доходы минус расходы)?
• Оплата труда директора и учредителя
• Нужно ли учитывать авансовые платежи при расчете налога на прибыль?
• Отражение договора аренды оборудования у физического лица в годовой отчетности по НДФЛ
• Как настроить 1С Бухгалтерия предприятия так, чтобы остатки по счету 91 относились к ЕНВД?
• Можно ли уменьшить штраф за непредоставление документов по требованию, если бухгалтер забыл приложить документы?
• Счет-фактура налогового агента
• Как подтверждается доход ИП на ЕНВД?
• Где может осуществлять деятельность ИП на ЕНВД?
• Не сходятся актив и пассив баланса за год
• Нарушение продавцом срока при выставлении счета-фактуры
• Отсутствие остатков на счете в 1С
• Исключение должника из ЕГРЮЛ: как подать заявление в ИФНС об отмене решения?
• Как ответить на требование налоговой о том, что расходы по УСН не соответствуют данным выписки с расчетного счета?
• Как заполнять строку 170 в новой форме расчета 6-НДФЛ?
• По какой причине не сходится отчет по кассе и эквайрингу?
• Отражение в 1С в составе отпускных доплаты за совмещение профессий
• Можно ли учесть в расходах стоимость бронирования отеля в заграничной командировке?
• Может ли у гражданина Таджикистана быть несколько патентов?
• ИП совмещает УСН и ЕНВД: можно ли при отсутствии деятельности сдавать по УСН нулевую декларацию?
• Как оформить закрывающие документы при изготовлении визиток?
• Как посчитать дни в командировке?
• Где можно получить справку о рождении ребенка по форме 1 для назначения пособия при рождении?
• Вычеты при исчислении единого налога при УСН
• Методология бухгалтерского учёта
• Можно ли не составлять путевые листы, если стоимость ГСМ не учитывается в расходах?
• Как списать внесенное в качестве взноса в АНО и пришедшее в негодность оборудование?
• Обязана ли АНО заключать учредительный договор?
• ИП сдает в аренду помещение нескольким юридическим лицам: каковы санкции для ИП?
• Неверно рассчитан и уплачен налог по УСН (15%)
• Как расшифровать таблицу расчетов с поставщиками?
• Какие коды по ОКВЭД выбрать для доставки продуктов питания?
• Количество отработанных дней за период в 1С ЗУП
• Форма № С-09-4 при реорганизации в форме выделения